内部統制コンサルティング

金融商品取引法の成立(2006年6月)により、上場企業は、2008年4月1日以降に開始する事業年度から「財務報告に係る内部統制」を経営者自ら構築・整備・評価することが求められています。

当社は、株式上場(IPO)準備における、内部体制整備指導における豊富な実務支援経験とプロジェクトマネジメント能力を活かし、「ドキュメント作成を中心とした内部統制コンサルティング」をご提供致します。

内部統制コンサルティングの主な内容

主な支援項目 具体的支援内容 具体的実施方法
1.導入プロジェクトの設置
  • 会社規模、業種に合ったプロジェクトの提案
  • IT会社等の紹介
  • 関連規程等の作成支援
  • 内部統制監査の適用開始に向けた最適なプロジェクトの構築、概要を作成し提案致します。
  • IT構築の整備が必要な場合はIT会社を紹介致します。
2.内部統制計画の立案、導入スケジュールの作成
  • 内部統制計画の具体的内容の作成指導
  • 会社規模、業種、事業内容に合った統制範囲の提案
  • 導入スケジュールの提案
  • 具体的な内部統制計画の策定、記載内容を支援致します。
  • 内部統制範囲について、データ等を用いて提案致します。
  • 導入に向けた詳細なスケジュールを作成し提案致します。
3.内部統制制度構築
  • 業務プロセス及び財務報告に係るフローチャートの作成(グラフィック図作成)
  • 業務手順書の作成支援
  • 決裁権限、職務分掌等の整合確認
  • 個別決算マニュアル、連結決算マニュアル、開示マニュアルの作成
  • 各業務担当者にヒアリングを行い、業務フローチャートを作成致します。
  • フローチャートに基づいて整備事項を指摘して、業務手順書の作成を支援致します。
  • 個別の細則、基準も指導致します。
  • 会社規程集との整合を確認致します。
4.リスクコントロールマトリックス(RCM)の作成
  • リスクコントロールマトリックスの作成
  • リスクコントロール方法の提案
  • 業務チェックリストの作成支援
  • フローチャートに基づき、業務プロセス及び財務報告に係るリスクの抽出、リスク度の評価を提案致します。
  • 個別リスクに関する対応、コントロール方法について指導を行います。
5.リスク評価
  • 評価確認方法の指導
  • 評価手順書等の作成支援
  • 各種プロセスの実効性を確認する監査対応を指導、支援致します。
  • 具体的な評価チェックシート、評価報告書等の作成を指導、支援致します。
6.監査法人指摘事項への対応
  • 監査法人の内部統制監査に対する指摘事項の改善指導、支援
  • 指摘事項に対する最適な改善対応を指導致します。
  • 必要なドキュメントの作成を支援致します。

サービス内容